Votre entreprise verse chaque année de la participation ou de l’intéressement sur un compte CIC Épargne Salariale. Cet argent dort sur un PEE, parfois sur un PERECO, et vous ne savez pas toujours quel support privilégier pour préparer votre retraite. En 2026, plusieurs changements modifient la donne : nouveau nom de la plateforme (désormais CIC Épargne Retraite Entreprises), déblocage exceptionnel sur PEE et obligation élargie de partage de la valeur pour les PME. Voici comment tirer parti de ces évolutions.
Déblocage exceptionnel 2026 sur PEE : une fenêtre pour réorienter son épargne salariale
Vous avez de l’épargne bloquée sur un PEE ou un PEI au CIC ? En 2026, une loi de déblocage exceptionnel autorise les salariés à retirer une partie de ces sommes avant l’échéance habituelle de cinq ans. Ce retrait concerne les montants issus de la participation, de l’intéressement, de l’abondement et des versements volontaires.
L’opération reste exonérée d’impôt sur le revenu, mais les prélèvements sociaux s’appliquent. Le dispositif ne concerne pas les sommes logées sur un PER collectif (PERECO).
Pourquoi cette fenêtre change-t-elle la stratégie retraite ? Parce qu’elle permet de récupérer du capital sur un PEE, puis de le réinvestir sur un PERECO ou un autre support dédié à la retraite. Sur un PEE, l’argent est disponible après cinq ans mais n’offre aucun avantage fiscal à l’entrée pour la retraite. Sur un PERECO, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds en vigueur.
Concrètement, un salarié qui débloque une somme de son PEE CIC peut la reverser sur son PERECO et réduire son imposition 2026. Ce transfert indirect n’est pas automatique : il faut débloquer, encaisser, puis effectuer un versement volontaire sur le plan retraite. Les deux opérations se gèrent depuis l’espace client CIC Épargne Retraite Entreprises.
PERECO CIC et gestion pilotée : comprendre le mécanisme qui sécurise avant la retraite
Le PERECO (Plan d’Épargne Retraite Collectif) proposé par CIC fonctionne avec un principe simple : plus vous êtes loin de la retraite, plus votre épargne est investie en actions. À mesure que l’échéance approche, la répartition bascule vers des supports moins volatils (obligations, monétaire).
Ce mécanisme s’appelle la gestion pilotée par horizon. Il s’applique par défaut si vous ne choisissez pas de gérer vous-même vos placements. L’idée est de capter la performance des marchés actions sur le long terme, puis de protéger le capital accumulé quand la sortie se rapproche.
Gestion pilotée ou gestion libre sur le compte CIC
Avec la gestion libre, vous sélectionnez vous-même les fonds dans la gamme proposée par CIC Épargne Retraite Entreprises. Cela suppose de suivre régulièrement la composition de votre portefeuille et de réallouer si nécessaire.
La gestion pilotée convient à la majorité des épargnants qui ne souhaitent pas arbitrer eux-mêmes. En revanche, si vous êtes à moins de cinq ans de la retraite, vérifiez le profil de risque appliqué : la sécurisation automatique ne garantit pas l’absence de perte en capital. Elle réduit le risque, sans l’éliminer.
Abondement employeur et versements volontaires : deux leviers à combiner
L’abondement est le complément que votre employeur verse lorsque vous alimentez votre PEE ou votre PERECO. C’est de l’argent gratuit, soumis à un plafond fixé par l’accord d’entreprise. Beaucoup de salariés ne consomment pas la totalité de l’abondement disponible, faute de le connaître.
Avant tout versement volontaire sur votre compte CIC, consultez le barème d’abondement applicable dans votre entreprise. Voici les points à vérifier :
- Le taux d’abondement (par exemple, l’employeur complète à hauteur d’un certain pourcentage pour chaque euro versé par le salarié)
- Le plafond annuel d’abondement sur le PEE et celui sur le PERECO, qui peuvent être différents
- Les conditions d’éligibilité (ancienneté minimale, type de versement concerné)
Maximiser l’abondement avant de verser au-delà est la première règle d’optimisation. Chaque euro d’abondement non réclamé est un rendement perdu sans risque.
Une fois l’abondement capté, les versements volontaires supplémentaires sur le PERECO permettent de réduire l’assiette imposable. Ce mécanisme est particulièrement utile pour les salariés dont le taux marginal d’imposition est élevé.
PME de 11 à 49 salariés : l’obligation de partage de la valeur change la donne
Depuis janvier 2025, les entreprises de 11 à 49 salariés qui affichent un bénéfice net d’au moins 1 % du chiffre d’affaires pendant trois exercices consécutifs doivent mettre en place au moins un dispositif de partage de la valeur. Cela peut prendre la forme d’un accord d’intéressement, de participation, d’un abondement sur un plan d’épargne salariale ou d’une prime de partage de la valeur.
Pour les salariés de ces PME, cela signifie l’apparition d’un premier compte d’épargne salariale, parfois chez CIC Épargne Retraite Entreprises. Si votre employeur vient de mettre en place un PEE ou un PERECO, prenez le temps de comprendre les options de placement proposées avant de laisser les sommes sur le fonds par défaut.
Que faire si votre PME vient d’ouvrir un plan d’épargne
- Vérifiez si un PERECO est proposé en complément du PEE : le volet retraite n’est pas systématique
- Demandez le règlement du plan pour connaître les modalités d’abondement
- Choisissez activement votre profil de gestion au lieu de subir l’affectation par défaut
- Pensez à désigner un bénéficiaire en cas de décès, surtout sur le PERECO
Fiscalité à la sortie du PERECO CIC : rente ou capital
Au moment de la retraite, le PERECO offre deux options de sortie. La sortie en capital permet de récupérer l’épargne en une ou plusieurs fois. La sortie en rente viagère transforme le capital en revenus réguliers à vie.
Le traitement fiscal diffère selon l’origine des sommes. Les versements volontaires déduits à l’entrée sont soumis à l’impôt sur le revenu à la sortie en capital, tandis que les plus-values supportent le prélèvement forfaitaire unique. Pour les sommes issues de l’intéressement, de la participation ou de l’abondement, la sortie en capital est exonérée d’impôt sur le revenu, seuls les gains étant soumis aux prélèvements sociaux.
Ce détail oriente un choix concret : si votre PERECO CIC est alimenté principalement par l’épargne salariale (participation, intéressement, abondement), la sortie en capital est fiscalement plus douce que pour un PERECO nourri de versements volontaires déduits.
La combinaison PEE et PERECO chez CIC Épargne Retraite Entreprises reste l’un des montages les plus accessibles pour préparer sa retraite avec l’épargne salariale. Le déblocage exceptionnel 2026 offre une occasion rare de réorganiser ses placements entre les deux enveloppes, à condition d’agir dans la fenêtre prévue par la loi.
